各有關(guān)省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市科技廳（委、局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團科技局：

    為貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，以及中央經(jīng)濟工作會議精神，根據(jù)《科技型中小企業(yè)評價辦法》（國科發(fā)政〔2017〕115號）和《科技部國家稅務(wù)總局關(guān)于做好科技型中小企業(yè)評價工作有關(guān)事項的通知》（國科發(fā)火〔2018〕11號）的有關(guān)要求，我中心制定了《科技型中小企業(yè)評價服務(wù)工作指引》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

科技部火炬中心

2022年3月4日

科技型中小企業(yè)評價服務(wù)工作指引

    根據(jù)《科技型中小企業(yè)評價辦法》（國科發(fā)政〔2017〕115號）和《科技部國家稅務(wù)總局關(guān)于做好科技型中小企業(yè)評價工作有關(guān)事項的通知》（國科發(fā)火〔2018〕11號）的有關(guān)要求，為做好科技型中小企業(yè)評價服務(wù)工作，制定本工作指引。
    一、組織與實施
    科技型中小企業(yè)評價服務(wù)工作堅持統(tǒng)一規(guī)范、服務(wù)引領(lǐng)、放管結(jié)合、公開透明的原則，采取企業(yè)自主評價、省級科技主管部門組織實施、科技部服務(wù)監(jiān)督的工作模式。
   （一）科學(xué)技術(shù)部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心
    科學(xué)技術(shù)部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心（以下簡稱“火炬中心”）在科技部指導(dǎo)下承擔科技型中小企業(yè)標準制定與執(zhí)行及科技型中小企業(yè)評價工作協(xié)調(diào)與服務(wù)監(jiān)督的日常工作。指導(dǎo)協(xié)調(diào)各地科技型中小企業(yè)評價組織工作，對省級科技主管部門管理工作進行監(jiān)督檢查。負責全國科技型中小企業(yè)信息服務(wù)平臺和全國科技型中小企業(yè)信息庫建設(shè)與日常管理。協(xié)同各地開展科技型中小企業(yè)發(fā)展監(jiān)測、創(chuàng)新能力評價，開展促進科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的政策研究。完成科技部交辦其他相關(guān)工作。
   （二）省級科技主管部門
    省級（包括省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團，下同）科技主管部門負責組織轄區(qū)內(nèi)科技型中小企業(yè)評價工作。負責科技型中小企業(yè)公示公告、入庫登記及編號撤銷。開展入庫科技型中小企業(yè)抽查工作，及時處理相關(guān)異議、投訴、舉報信息。開展科技型中小企業(yè)動態(tài)監(jiān)測分析，編制本地區(qū)科技型中小企業(yè)年度發(fā)展報告。建立科技型中小企業(yè)誠信體系。強化企業(yè)創(chuàng)新政策服務(wù)，跟蹤科技型中小企業(yè)享受稅收優(yōu)惠情況。
   （三）評價工作機構(gòu)
    省級科技主管部門可結(jié)合實際情況，依托本部門或委托所轄地級（或縣級）科技管理部門、國家高新區(qū)管委會等組成評價工作機構(gòu)，評價工作機構(gòu)名單和業(yè)務(wù)辦理聯(lián)系方式應(yīng)通過一定方式在社會公開并向全國科技型中小企業(yè)信息服務(wù)平臺備案。評價工作機構(gòu)負責《科技型中小企業(yè)信息表》內(nèi)容完整性和指標條件符合情況確認工作，核實相關(guān)異議、投訴、舉報信息。評價工作機構(gòu)推動科技型中小企業(yè)創(chuàng)新政策和培訓(xùn)服務(wù)，調(diào)研科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展情況和政策需求。
    省級科技主管部門要加強對評價工作機構(gòu)指導(dǎo)監(jiān)督。評價工作機構(gòu)及所在地政府應(yīng)對評價服務(wù)工作人員和工作經(jīng)費予以保障，評價服務(wù)工作不向企業(yè)收取相關(guān)費用，不向中介機構(gòu)委托相關(guān)工作。
    （四）參與企業(yè)
    企業(yè)按自愿和屬地原則參與科技型中小企業(yè)評價工作。參與企業(yè)應(yīng)遵守國家法律法則以及《科技型中小企業(yè)評價辦法》和本工作指引的有關(guān)要求，嚴禁弄虛作假。
    二、評價工作流程
    科技型中小企業(yè)評價服務(wù)工作實行全流程網(wǎng)上辦理，依托全國科技型中小企業(yè)信息服務(wù)平臺（http://www.innofund.gov.cn）進行。評價工作流程示意如下：
    （一）注冊登記
    用戶訪問全國一體化政務(wù)服務(wù)平臺科學(xué)技術(shù)部政務(wù)服務(wù)平臺（https://fuwu.most.gov.cn），選擇“服務(wù)事項—科技型中小企業(yè)評價”，點擊“我要辦理”登錄辦理。
    （二）自主評價
    1.信息填報。注冊成功的企業(yè)登錄“科學(xué)技術(shù)部政務(wù)服務(wù)平臺”，點擊“科技型中小企業(yè)評價”事項“辦理入口”按鈕，按要求在線填報《科技型中小企業(yè)信息表》（附件1，以下簡稱《信息表》），自主進行科技型中小企業(yè)評價。企業(yè)填報信息及上傳文件不得涉及國家秘密。
    2.企業(yè)自評。企業(yè)填報信息和證明文件齊全且自評結(jié)果符合科技型中小企業(yè)條件的企業(yè)可提交《信息表》，并應(yīng)同時上傳有法定代表人簽章和加蓋企業(yè)公章的《信息表》掃描件單頁。企業(yè)對所填報信息和上傳文件的準確、真實、合法、有效性承擔有關(guān)法律責任。
    （三）信息確認
    省級科技主管部門組織評價工作機構(gòu)對企業(yè)提交的《信息表》及相關(guān)附件內(nèi)容是否完整且符合要求進行確認，形成《科技型中小企業(yè)信息審核表》（附件2，以下簡稱《審核表》）?！秾徍吮怼钒ㄒ韵聝?nèi)容：
    1.《信息表》首頁是否有法定代表人簽章、企業(yè)公章；
    2.《信息表》內(nèi)容是否完整；
    3.《信息表》中信息與相關(guān)證明文檔是否一致；
    4.《信息表》其他問題說明（如果有，請評價工作機構(gòu)填寫具體內(nèi)容）。
    《信息表》內(nèi)容完整且符合要求的，信息確認通過，在線提交至省級科技主管部門；上述內(nèi)容有一項信息不完整或不符合要求的，在線通知企業(yè)進行補正后再行提交；《信息表》中內(nèi)容不符合《科技型中小企業(yè)評價辦法》第六條規(guī)定的，則不通過。
    （四）名單公示
    省級科技主管部門匯總通過企業(yè)名單，按批次生成公示文件，同步在全國科技型中小企業(yè)信息服務(wù)平臺和各省科技行政管理部門官網(wǎng)上公示10個工作日。公示異議的由省級科技主管部門組織評價工作機構(gòu)進行核實處理，并在線填寫科技型中小企業(yè)評價公示異議核實處理情況表（附件3），相關(guān)結(jié)果在線告知企業(yè)。
    （五）企業(yè)公告
    公示無異議和經(jīng)核實排除異議的，由省級科技主管部門賦予科技型中小企業(yè)入庫登記編號，入庫登記編號在線自動生成，包括為18位數(shù)字或字母（4位年份+6位行政區(qū)劃代碼+1位企業(yè)成立日期和自評日期標識+1位直接確認標識+6位系統(tǒng)順序號）。公眾可通過全國科技型中小企業(yè)信息服務(wù)平臺查詢科技型中小企業(yè)入庫登記編號。
    （六）其他事項
    1.省級科技主管部門應(yīng)在每年10月底前完成企業(yè)公示；
    2.科技型中小企業(yè)入庫登記編號自取得當年全年有效。
    三、評價條件和指標說明
    （一）基本條件
    科技型中小企業(yè)須同時滿足以下條件：
    1.在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊成立或依照外國（地區(qū)）法律成立但實際管理機構(gòu)在中國境內(nèi)的會計核算健全、實行查賬征收并能夠準確歸集研發(fā)費用，并繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)。
    2.職工總數(shù)不超過500人、年銷售收入不超過2億元、資產(chǎn)總額不超過2億元。
    3.企業(yè)所在行業(yè)不屬于國家發(fā)展改革委員會《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》規(guī)定的限制類和淘汰類范圍，不屬于財政部、國家稅務(wù)總局、科技部《關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）規(guī)定的不適用稅前加計扣除政策的行業(yè)。
    4.企業(yè)在上一會計年度及當年未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故、嚴重環(huán)境違法、嚴重弄虛作假和科研嚴重失信行為，且在上一會計年度及當年未列入經(jīng)營異常名錄和嚴重違法失信企業(yè)名單。
    5.企業(yè)根據(jù)科技型中小企業(yè)評價指標進行綜合評價所得分值不低于60分，且科技人員指標得分不得為0分。
   （二）直通車條件
    符合上述評價條件的企業(yè)，若同時符合下列條件中的一項，不受綜合評價所得分值高低限制，可直接確認符合科技型中小企業(yè)條件：
    1.企業(yè)擁有有效期內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)資格證書；
    2.企業(yè)近五年內(nèi)獲得過國家級科技獎勵；
    3.企業(yè)擁有經(jīng)認定的省部級以上研發(fā)機構(gòu)；
    4.企業(yè)近五年內(nèi)主導(dǎo)制定過國際標準、國家標準或行業(yè)標準。
   （三）評價指標
    科技型中小企業(yè)評價指標具體包括科技人員、研發(fā)投入、科技成果三類，滿分100分。
    1.科技人員指標（滿分20分）。按科技人員數(shù)占企業(yè)職工總數(shù)的比例分檔評價。
A.30%（含）以上（20分）
B.25%（含）-30%（16分）
C.20%（含）-25%（12分）
D.15%（含）-20%（8分）
E.10%（含）-15%（4分）
F.10%以下（0分）
    2.研發(fā)投入指標（滿分50分）。企業(yè)從（1）、（2）兩項指標中選擇一個指標進行評分。
    （1）按企業(yè)研發(fā)費用總額占銷售收入的比例分檔評價。
A.6%（含）以上（50分）
B.5%（含）-6%（40分）
C.4%（含）-5%（30分）
D.3%（含）-4%（20分）
E.2%（含）-3%（10分）
F.2%以下（0分）
    （2）按企業(yè)研發(fā)費用總額占成本費用支出總額的比例分檔評價。
A.30%（含）以上（50分）
B.25%（含）-30%（40分）
C.20%（含）-25%（30分）
D.15%（含）-20%（20分）
E.10%（含）-15%（10分）
F.10%以下（0分）
    3.科技成果指標（滿分30分）。按企業(yè)擁有的在有效期內(nèi)的與主要產(chǎn)品（或服務(wù)）相關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)類別和數(shù)量（知識產(chǎn)權(quán)應(yīng)沒有爭議或糾紛）分檔評價。
A.1項及以上Ⅰ類知識產(chǎn)權(quán)（30分）
B.4項及以上Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)（24分）
C.3項Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)（18分）
D.2項Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)（12分）
E.1項Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)（6分）
F.沒有知識產(chǎn)權(quán)（0分）
   （四）指標說明
   1.職工總數(shù)
    企業(yè)職工總數(shù)包括企業(yè)上一會計年度在職、兼職和臨時聘用人員。在職人員可以通過是否簽訂了勞動合同、繳納社會保險費、繳納工資薪金個人所得稅等方式之一進行鑒別，兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作六個月以上。
   2.科技人員數(shù)
    企業(yè)科技人員是指企業(yè)直接從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動，以及專門從事上述活動管理和提供直接服務(wù)的人員，包括在職、兼職和臨時聘用人員，兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作六個月以上。
   3.研發(fā)費用總額
    研發(fā)費用是指企業(yè)進行研發(fā)活動和創(chuàng)意設(shè)計活動而發(fā)生的相關(guān)費用。研發(fā)活動是指企業(yè)為獲得科學(xué)與技術(shù)新知識，創(chuàng)造性運用科學(xué)技術(shù)新知識，或?qū)嵸|(zhì)性改進技術(shù)、產(chǎn)品（服務(wù)）、工藝而持續(xù)進行的具有明確目標的系統(tǒng)性活動。創(chuàng)意設(shè)計活動是指企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進行的設(shè)計活動，包括多媒體軟件、動漫游戲軟件開發(fā)，數(shù)字動漫、游戲設(shè)計制作；房屋建筑工程設(shè)計（綠色建筑評價標準為三星）、風景園林工程專項設(shè)計；工業(yè)設(shè)計、多媒體設(shè)計、動漫及衍生產(chǎn)品設(shè)計、模型設(shè)計等。
    以下活動產(chǎn)生的費用不計入研發(fā)費用：企業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）的常規(guī)性升級；對某項科研成果的直接應(yīng)用，如直接采用公開的或者直接購買的新工藝、材料、裝置、產(chǎn)品、服務(wù)或知識等商品；企業(yè)在商品化后為顧客提供的技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢等支持活動；對現(xiàn)存產(chǎn)品、服務(wù)、技術(shù)、材料或工藝流程進行的重復(fù)或簡單改變；市場調(diào)查研究、效率調(diào)查或管理研究；作為工業(yè)（服務(wù)）流程環(huán)節(jié)或常規(guī)的質(zhì)量控制、測試分析、維修維護；社會科學(xué)、藝術(shù)或人文學(xué)方面的研究。
    研發(fā)費用應(yīng)按照財政部、國家稅務(wù)總局、科技部《關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）、《關(guān)于進一步提高科技型中小企業(yè)研發(fā)開發(fā)費用稅前加計扣除比例的通知》（財稅〔2017〕34號）及其他有關(guān)規(guī)定，依照《關(guān)于企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第97號）、《關(guān)于研發(fā)費用稅前加計扣除歸集范圍有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第40號）、《關(guān)于企業(yè)委托境外研究開發(fā)費用稅前加計扣除有關(guān)政策問題的通知》（財稅〔2018〕64號）、《關(guān)于進一步完善研發(fā)費用稅前加計扣除政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2021年第13號）、《關(guān)于進一步落實研發(fā)費用加計扣除政策有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2021年第28號）等文件明確的方式、范圍，對各研發(fā)項目以專賬或者輔助賬形式，開展研發(fā)費用歸集，由企業(yè)留存?zhèn)洳椤Ｑ邪l(fā)費用歸集范圍包括：
    （1）人員人工費用：直接從事研發(fā)活動人員的工資薪金、基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費和住房公積金，以及外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費用。
    （2）直接投入費用：研發(fā)活動直接消耗的材料、燃料和動力費用；用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費；不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機及一般測試手段購置費，試制產(chǎn)品的檢驗費；用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的運行維護、調(diào)整、檢驗、維修等費用，以及通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備租賃費。
    （3）折舊費用：用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的折舊費。
    （4）無形資產(chǎn)攤銷：用于研發(fā)活動的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計和計算方法等）的攤銷費用。
    （5）新產(chǎn)品設(shè)計費等：新產(chǎn)品設(shè)計費、新工藝規(guī)程制定費、新藥研制的臨床試驗費、勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費。
    （6）其他相關(guān)費用：與研發(fā)活動直接相關(guān)的其他費用，如技術(shù)圖書資料費、資料翻譯費、專家咨詢費、高新科技研發(fā)保險費，研發(fā)成果的檢索、分析、評議、論證、鑒定、評審、評估、驗收費用，知識產(chǎn)權(quán)的申請費、注冊費、代理費，差旅費、會議費等。此項費用總額不得超過研發(fā)費用總額的10%。
    （7）財政部和國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他費用。
    研發(fā)費用采用上一會計年度最后一個季度財務(wù)數(shù)據(jù)。根據(jù)項目研發(fā)形式按以下方法計算企業(yè)研發(fā)費用總額：
    （1）企業(yè)內(nèi)部自主研發(fā)項目，按實際發(fā)生費用額計入企業(yè)研發(fā)費用總額；
    （2）企業(yè)共同合作研發(fā)項目，按自身實際承擔費用額計入企業(yè)研發(fā)費用總額；
    （3）企業(yè)參加企業(yè)集團的集中研發(fā)項目，按自身實際分攤費用額計入企業(yè)研發(fā)費用總額；
    （4）企業(yè)委托境內(nèi)外部機構(gòu)或個人的研發(fā)項目，按實際發(fā)生費用額的80%計入企業(yè)研發(fā)費用總額；
    （5）企業(yè)委托境外機構(gòu)或個人的研發(fā)項目，按實際發(fā)生費用額的80%計入企業(yè)研發(fā)費用總額，但不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費用的三分之二。
    4.銷售收入
    銷售收入采用上一會計年度財務(wù)數(shù)據(jù)，為主營業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)收入之和，按照企業(yè)所得稅年度納稅申報表的口徑。
    5.成本費用支出總額
    成本費用支出總額包括營業(yè)成本、稅金及附加和期間費用，根據(jù)企業(yè)會計制度，采用上一會計年度財務(wù)數(shù)據(jù)。成本費用按照企業(yè)所得稅年度納稅申報表口徑。成本費用支出總額=營業(yè)成本+稅金及附加+銷售費用+管理費用+研發(fā)費用+財務(wù)費用。
    6.資產(chǎn)總額
    資產(chǎn)總額應(yīng)以上一會計年度企業(yè)資產(chǎn)負債表中的期末數(shù)為準。
    7.納稅總額
    納稅總額是指企業(yè)已實際繳納的稅額。一般包括增值稅、附加稅、所得稅，不包括個稅。
    8.知識產(chǎn)權(quán)
    知識產(chǎn)權(quán)須在中國境內(nèi)授權(quán)或?qū)徟鷮彾?，并在中國法律的有效保護期內(nèi)。知識產(chǎn)權(quán)權(quán)屬人應(yīng)為評價申請企業(yè)。
    知識產(chǎn)權(quán)采用分類評價，其中：發(fā)明專利（不含國防專利）、植物新品種、國家級農(nóng)作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)等按Ⅰ類評價；實用新型專利、外觀設(shè)計專利、軟件著作權(quán)等按Ⅱ類評價。
    專利的有效性以企業(yè)進行評價前獲得授權(quán)證書或授權(quán)通知書并能提供繳費收據(jù)為準。
    發(fā)明專利、實用新型專利、外觀設(shè)計專利、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)可在國家知識產(chǎn)權(quán)局網(wǎng)站（http://www.sipo.gov.cn）查詢專利標記和專利號；植物新品種可在農(nóng)業(yè)農(nóng)村部科技發(fā)展中心網(wǎng)站（http://www.nybkjfzzx.cn）和國家林業(yè)和草原局植物新品種保護辦公室網(wǎng)站（http://www.cnpvp.net）查詢；國家農(nóng)作物品種是指農(nóng)業(yè)農(nóng)村部國家農(nóng)作物品種審定委員會審定公告的農(nóng)作物品種；國家新藥須提供國家藥品監(jiān)督管理局簽發(fā)的新藥證書；國家一級中藥保護品種須提供國家藥品監(jiān)督管理局簽發(fā)的中藥保護品種證書；軟件著作權(quán)可在國家版權(quán)局中國版權(quán)保護中心網(wǎng)站（http://www.ccopyright.com.cn）查詢軟件著作權(quán)標記（亦稱版權(quán)標記）。
    9.高新技術(shù)企業(yè)
    高新技術(shù)企業(yè)是指擁有有效期內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)證書編號的企業(yè)，其編號在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”可查?？萍夹椭行∑髽I(yè)評價與高新技術(shù)企業(yè)認定工作已實現(xiàn)數(shù)據(jù)對接，高新技術(shù)企業(yè)狀態(tài)可自動獲取。
    10.科技獎勵
    近五年內(nèi)獲得過的國家級科技獎勵包括國家最高科學(xué)技術(shù)獎、國家自然科學(xué)獎、國家技術(shù)發(fā)明獎、國家科學(xué)技術(shù)進步獎和中華人民共和國國際科學(xué)技術(shù)合作獎，以獎勵證書為準，近五年包括填報當年。科技型中小企業(yè)獲得國家級科技獎勵以國家科學(xué)技術(shù)獎勵辦公室公告為準，獲獎情況可自動獲取。
    11.研發(fā)機構(gòu)
    企業(yè)擁有的省部級以上研發(fā)機構(gòu)包括國家部委、省直單位批準認定的企業(yè)牽頭建立的實驗室、研究中心、技術(shù)中心、設(shè)計中心、創(chuàng)新中心及研究院等各類國家級、?。ú浚┘墑?chuàng)新平臺（基地）。證明材料以出具的研發(fā)機構(gòu)批準認定文件為準。
    12.制定標準
    企業(yè)近五年內(nèi)主導(dǎo)制定過國際標準、國家標準或行業(yè)標準的，應(yīng)出具相關(guān)標準文本或證明文件。國家標準以國家標準化委員會網(wǎng)站發(fā)布的國家標準為準，行業(yè)標準以國家標準化委員會網(wǎng)站備案的行業(yè)標準為準，國際標準應(yīng)是國家標準化委員會網(wǎng)站公布的國際標準化機構(gòu)制定的標準。相關(guān)標準可在全國標準信息公共服務(wù)平臺查詢（http://std.samr.gov.cn）。企業(yè)應(yīng)排名標準起草單位前五名。近五年包括填報當年。
    13.企業(yè)信用
    《科技型中小企業(yè)評價辦法》所指的“發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故和嚴重環(huán)境違法、科研嚴重失信行為”“列入經(jīng)營異常名錄和嚴重違法失信企業(yè)名單”以有關(guān)部門根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)出具的意見為準或參考國家公共信用信息中心“信用中國”網(wǎng)站（https://www.creditchina.gov.cn）和國家市場監(jiān)督管理總局“國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”（http://www.gsxt.gov.cn）
    14.其他事項
   所稱職工總數(shù)、科技人員數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。
    四、監(jiān)督管理
    （一）企業(yè)誠信
    1.入庫企業(yè)應(yīng)履行自主提交《科技型中小企業(yè)信息表》的內(nèi)容和材料的準確、真實、合法、有效、無涉密等承諾，對發(fā)現(xiàn)的虛假不實等情況可在全國科技型中小企業(yè)信息庫誠信檔案中進行記錄。
    2.《科技型中小企業(yè)評價辦法》所稱的入庫企業(yè)發(fā)生變更是指企業(yè)《營業(yè)執(zhí)照》的統(tǒng)一社會信用代碼不變前提下，企業(yè)名稱、住所、法人代表、經(jīng)營范圍等發(fā)生變更。發(fā)生變更的企業(yè)應(yīng)及時通過科學(xué)技術(shù)部政務(wù)服務(wù)平臺進行登記。
    （二）日常監(jiān)督
    1.省級科技主管部門統(tǒng)籌考慮企業(yè)服務(wù)數(shù)量、區(qū)域布局需要和綜合服務(wù)能力等因素合理設(shè)立、合并、調(diào)整評價工作機構(gòu)，確保管理服務(wù)范圍無死角、無交叉，在年底前更新《科技型中小企業(yè)評價工作機構(gòu)信息表》（附件4），通過一定方式向社會公開并在全國科技型中小企業(yè)信息服務(wù)平臺進行備案，并加強對評價服務(wù)工作隊伍的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)監(jiān)督，推動工作規(guī)范化標準化。
    2.省級科技主管部門應(yīng)加強與稅務(wù)部門密切配合，共享科技型中小企業(yè)入庫登記信息（包含企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、注冊地、入庫登記編號、入庫日期等），掌握企業(yè)參與評價工作進展和享受政策情況，協(xié)同提升科技型中小企業(yè)評價服務(wù)工作質(zhì)量。
    3.省級科技主管部門和評價工作機構(gòu)應(yīng)及時處理入庫科技型中小企業(yè)的日常投訴、舉報，并做好核實處理。積極開展日常巡檢監(jiān)督，及時對已破產(chǎn)清算、倒閉注銷、經(jīng)營關(guān)?；蛘w搬遷的企業(yè)進行清理匯總。對發(fā)生上述情況或不符合《科技型中小企業(yè)評價辦法》第六條、第十四條規(guī)定的企業(yè)要及時進行處理。
    4.省級科技主管部門和評價工作機構(gòu)應(yīng)認真履行科技型中小企業(yè)評價服務(wù)工作主體責任，重視和加強科技型中小企業(yè)誠信體系建設(shè)，嚴格執(zhí)行評價條件和程序，為科技型中小企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展營造良好環(huán)境。
    （三）集中抽查
    1.省級科技主管部門每年度組織評價工作機構(gòu)開展對入庫科技型中小企業(yè)信息抽查，隨機確定抽查企業(yè)名單，抽查比例不低于5%。原則上被抽查企業(yè)不含已擁有有效期內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)資格證書為條件直接確認的科技型中小企業(yè)，同一個科技型中小企業(yè)（經(jīng)抽查符合條件）三年內(nèi)僅抽查一次。
    2.被抽查企業(yè)應(yīng)按通知要求，在線上傳上一會計年度職工人數(shù)統(tǒng)計表（注明科技人員數(shù)）、“研發(fā)支出”輔助賬匯總表（可參考《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第97號）或《國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步落實研發(fā)費用加計扣除政策有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2021年第28號）設(shè)置）及上一會計年度末《資產(chǎn)負債表》《損益表》等證明材料，以上材料需加蓋企業(yè)公章。
    3.評價工作機構(gòu)在線核對《科技型中小企業(yè)信息表》與證明材料的數(shù)據(jù)一致性。重點核對被抽查企業(yè)上一會計年度的規(guī)模、科技人員指標和研發(fā)投入指標，具體包括職工總數(shù)、科技人員數(shù)、年銷售收入、資產(chǎn)總額、研發(fā)費用和成本費用等。評價工作機構(gòu)結(jié)合實際需要可提出其他的抽查內(nèi)容。
    4.數(shù)據(jù)不一致且影響企業(yè)入庫達標的，評價工作機構(gòu)應(yīng)組織實地檢查。對抽查中發(fā)現(xiàn)不符合科技型中小企業(yè)條件、不配合集中抽查、不能提供符合要求的證明材料或存在嚴重弄虛作假等行為的企業(yè)，要依據(jù)《科技型中小企業(yè)評價辦法》第十四條規(guī)定進行處理，按程序撤銷相應(yīng)的企業(yè)編號。
    （四）撤銷入庫登記編號
    已入庫企業(yè)存在《科技型中小企業(yè)評價辦法》第十四條列出行為之一的，由省級科技主管部門撤銷其行為發(fā)生年度登記編號并在全國科技型中小企業(yè)信息服務(wù)平臺上公告。被撤銷入庫登記編號的企業(yè)撤銷當年不得參與科技型中小企業(yè)評價。
    五、跟蹤服務(wù)
    （一）省級科技主管部門根據(jù)工作需要開展科技型中小企業(yè)動態(tài)監(jiān)測分析，建立轄區(qū)內(nèi)科技型中小企業(yè)調(diào)查樣本庫，組織相關(guān)企業(yè)于每季度末在線填寫統(tǒng)計調(diào)查數(shù)據(jù)，及時掌握科技型中小企業(yè)發(fā)展運行情況。
    （二）省級科技主管部門和評價工作機構(gòu)要深入貫徹落實“放管服”改革工作要求，加強科技型中小企業(yè)跟蹤服務(wù)工作，深入了解企業(yè)發(fā)展需求和政策訴求，加大政策供給保障和落實力度，采取務(wù)實有效措施推動科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。
    （三）省級科技主管部門和評價工作機構(gòu)要充分利用線上線下相結(jié)合的方式加強政策解讀和培訓(xùn)服務(wù)，發(fā)揮科技園區(qū)、眾創(chuàng)空間、科技企業(yè)孵化器的核心載體作用，優(yōu)化科技型中小企業(yè)孵化體系，建立多層次科技企業(yè)梯度培育體系。
   （四）省級科技主管部門和評價工作機構(gòu)應(yīng)注重對本地區(qū)科技型中小企業(yè)評價服務(wù)和監(jiān)督工作，政策制定和實施效果情況等進行總結(jié)，有條件的地區(qū)應(yīng)結(jié)合實際開展科技型中小企業(yè)工作專題分析和評估。

    來源：科學(xué)技術(shù)部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心