各相關(guān)單位：

為進(jìn)一步加強(qiáng)省科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）項(xiàng)目資金監(jiān)管，切實(shí)落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于建立公平競(jìng)爭(zhēng)審查制度的意見(jiàn)，規(guī)范會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事審計(jì)業(yè)務(wù)的行為，提高省科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)（以下簡(jiǎn)稱結(jié)題審計(jì)）服務(wù)質(zhì)量，根據(jù)科技部《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)國(guó)家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目（課題）結(jié)題審計(jì)相關(guān)工作的通知》（國(guó)科資函〔2021〕13號(hào)）文件精神，現(xiàn)就省科技計(jì)劃項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)相關(guān)工作通知如下。

一、會(huì)計(jì)師事務(wù)所承接結(jié)題審計(jì)服務(wù)基本流程和工作要求

自8月2日起，有意愿承接結(jié)題審計(jì)服務(wù)業(yè)務(wù)且近三年無(wú)行業(yè)懲戒記錄和嚴(yán)重失信行為的會(huì)計(jì)師事務(wù)所（含具有獨(dú)立法人資格的分所，以下簡(jiǎn)稱事務(wù)所），可自行在“陜西省科技業(yè)務(wù)綜合服務(wù)信息系統(tǒng)”注冊(cè)后開(kāi)展相關(guān)工作。

（一）注冊(cè)基本流程。事務(wù)所登錄“陜西省科技業(yè)務(wù)綜合服務(wù)信息系統(tǒng)”（http://ywgl.sstrc.com/egrantweb/）進(jìn)行用戶注冊(cè)，用戶注冊(cè)窗口常年開(kāi)放，事務(wù)所注冊(cè)時(shí)須上傳營(yíng)業(yè)執(zhí)照、社會(huì)信用統(tǒng)一代碼證、注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)證書(shū)及相關(guān)信息，上年度通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)等相關(guān)部門(mén)的年檢資料。事務(wù)所應(yīng)對(duì)上傳信息真實(shí)性負(fù)責(zé)，相關(guān)信息發(fā)生變化后，應(yīng)及時(shí)自行維護(hù)、更新。對(duì)于注冊(cè)材料不完備或者明顯存在問(wèn)題的，省科技廳自事務(wù)所提交注冊(cè)材料之日起10個(gè)工作日內(nèi)反饋事務(wù)所。

（二）承接審計(jì)業(yè)務(wù)的基本程序。事務(wù)所接受項(xiàng)目單位委托開(kāi)展結(jié)題審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)與委托方簽訂書(shū)面服務(wù)合同（協(xié)議），在“陜西省科技業(yè)務(wù)綜合服務(wù)信息系統(tǒng)”上傳服務(wù)合同（協(xié)議），下載審計(jì)報(bào)告模板，開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)，出具審計(jì)報(bào)告，并負(fù)責(zé)上傳審計(jì)報(bào)告PDF及相關(guān)附件。

（三）承接審計(jì)業(yè)務(wù)的基本要求。承接結(jié)題審計(jì)服務(wù)的事務(wù)所應(yīng)遵循承接陜西省科技計(jì)劃項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)業(yè)務(wù)的正面要求和負(fù)面清單等管理要求（見(jiàn)附件1），熟練掌握“應(yīng)知應(yīng)會(huì)”政策（見(jiàn)附件2）。在具體工作中，要尊重科研活動(dòng)規(guī)律，認(rèn)真落實(shí)對(duì)科研單位和科研人員減輕負(fù)擔(dān)的要求，恪守職業(yè)道德，勤勉盡責(zé)，守護(hù)好財(cái)政科研資金安全。

二、項(xiàng)目承擔(dān)單位結(jié)題審計(jì)管理職責(zé)

項(xiàng)目承擔(dān)單位是項(xiàng)目資金管理使用的第一責(zé)任主體，應(yīng)切實(shí)落實(shí)法人主體責(zé)任，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督制約機(jī)制，創(chuàng)新服務(wù)方式，加強(qiáng)陜西省科技計(jì)劃項(xiàng)目的資金管理和結(jié)題審計(jì)管理。

（一）結(jié)題審計(jì)準(zhǔn)備工作。項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)及時(shí)清理擬申請(qǐng)綜合績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目的賬目、資產(chǎn)等資料，匯總參研單位支出，做好結(jié)題審計(jì)相關(guān)準(zhǔn)備。

（二）事務(wù)所選取。項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)選擇無(wú)懲戒記錄的事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師，簽訂書(shū)面服務(wù)合同（協(xié)議），明確雙方的權(quán)、責(zé)、利，并在“陜西省科技業(yè)務(wù)綜合服務(wù)信息系統(tǒng)”進(jìn)行確認(rèn)，事務(wù)所選定后不得隨意變更。項(xiàng)目牽頭單位還應(yīng)委托事務(wù)所完成項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)匯總報(bào)告（即項(xiàng)目合同總預(yù)算資金審計(jì)報(bào)告）。

（三）項(xiàng)目承擔(dān)單位相關(guān)職責(zé)。項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)及時(shí)提交審計(jì)資料，配合事務(wù)所的審計(jì)工作，并做好與事務(wù)所的審計(jì)溝通。在事務(wù)所完成并上傳審計(jì)報(bào)告后，確認(rèn)提交，并填寫(xiě)滿意度調(diào)查表。

三、加強(qiáng)結(jié)題審計(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)和管理

省科技廳對(duì)事務(wù)所從事科技計(jì)劃項(xiàng)目審計(jì)工作進(jìn)行管理、指導(dǎo)和培訓(xùn)，建立監(jiān)督檢查、考核評(píng)價(jià)和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，對(duì)違反職業(yè)道德和科技經(jīng)費(fèi)審計(jì)管理要求、科研項(xiàng)目審計(jì)能力不足、審計(jì)質(zhì)量較差的事務(wù)所予以淘汰。

（一）加強(qiáng)政策培訓(xùn)。做好結(jié)題審計(jì)相關(guān)依據(jù)的動(dòng)態(tài)調(diào)整和審計(jì)人員培訓(xùn)服務(wù)工作。采用線上線下等方式，加強(qiáng)對(duì)事務(wù)所審計(jì)人員的資金管理政策和結(jié)題審計(jì)指引等培訓(xùn)，促進(jìn)審計(jì)人員之間的交流。

（二）加強(qiáng)事務(wù)所相關(guān)信息公開(kāi)。對(duì)事務(wù)所的基本信息、審計(jì)人員及參加培訓(xùn)情況、省科技計(jì)劃項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)工作量、省科技計(jì)劃項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)報(bào)告日常評(píng)價(jià)等情況，向陜西省科技計(jì)劃項(xiàng)目承擔(dān)單位和相關(guān)科研人員公開(kāi)。

（三）加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量管理。開(kāi)展結(jié)題審計(jì)服務(wù)質(zhì)量隨機(jī)抽查和滿意度調(diào)查，經(jīng)查實(shí)事務(wù)所及其審計(jì)人員存在違背負(fù)面清單等行為的，暫停注冊(cè)用戶使用，并按照科技部19號(hào)令等相關(guān)規(guī)定處理，存在重大違法違規(guī)行為的，及時(shí)移送相關(guān)部門(mén)。

附件：1.承接省科技計(jì)劃項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)業(yè)務(wù)備案管理要求 .doc

                                            2.承接省科技計(jì)劃項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)業(yè)務(wù)“應(yīng)知應(yīng)會(huì)”政策目錄 .doc

                陜西省科學(xué)技術(shù)廳

                2024年7月25日

（聯(lián)系人及電話：資源配置與管理處 029-87294295）